法人税について、実務で必要な基本的な項目を厳選し、経理方法の違いによる申告書とのかかわり方や実務への影響、法人税の別表同士のつながり、当期と翌期のつながりなどをわかりやすく解説。 【目次】 序章 法人税別表についての基礎知識 第1章 費用についての処理 1 当期確定申告分の法人税、地方法人税、住民税と別表のつながり 2 納税充当金(未払法人税等)を計上した場合 3 租税公課を納付する時の経理方法の違い 4 損金不算入になる租税公課 5 預金利息に係る源泉所得税の取扱い 6 税金が還付されるときのつながり 7 交際費がある場合の別表 8 仮想通貨(暗号資産)の処理 第2章 資産についての処理 1 固定資産の取得価額 2 減価償却資産を事業共用している場合 3 少額な減価償却資産の経理処理 4 繰延資産の償却額の計算 第3章 債権についての処理 1 貸倒損失の経理処理と別表のつながり 2 個別貸倒引当金の経理処理 3 一括貸倒引当金の経理処理 第4章 赤字についての処理 1 欠損金の繰越控除、繰戻し還付 ─欠損事業年度の処理 2 欠損金の繰越控除、繰戻し還付の書き方 ─その後の事業年度の処理
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